Физкультура с выгодой. Семь вопросов о налоговых вычетах на спорт

С 2022 года любители фитнеса, походов в бассейны и спортзалы смогут сэкономить 13% на стоимости физкультурно-оздоровительных услуг.

Когда и сколько денег государство выдаст за стремление к здоровому образу жизни, как получить налоговый вычет за занятия спортом, и что за документы нужны для этого, рассказала «АиФ-Казань» начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по РТ Гульфия Каюмова.

Вопрос 1. С 1 января 2022 года россияне, которые занимаются в платных спортивных организациях, смогут вернуть часть стоимости абонементов с помощью налогового вычета. Что это за вычет?

С 1 августа 2021 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, внесённые Федеральным законом № 88-ФЗ от 05.04.2021. Они предусматривают получение налогоплательщиками – физическими лицами социального налогового вычета по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.

Детсад, автошкола, платные анализы: чего вы не знали о налоговых вычетах? Подробнее

Вопрос 2. Когда можно претендовать на налоговый вычет за занятия спортом? Как будет рассчитываться вычет? За какой период (по итогам прошедшего года)?

Вычет предоставляется за налоговый период, то есть за календарный год, и начнет действовать по доходам, полученным начиная с 1 января 2022 года. Поскольку новые правила начали действовать с 1 января 2022 года, по расходам, понесённым налогоплательщиками в 2021 году, вычет не предусмотрен.

Получить его могут налогоплательщики, которые являются налоговыми резидентами, получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и самостоятельно оплатили физкультурно-оздоровительные услуги за себя и своих детей.

Вопрос 3. Кто может получить вычет?

Получить вычет может любой гражданин РФ, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые вычеты не могут получить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице или физлица, которые не трудоустроены.

Получить вычет смогут налогоплательщики, которые оплачивают физкультурно-оздоровительные услуги за себя и своих несовершеннолетних, а также приемных и опекаемых детей в возрасте до 18 лет.

Нюансы налоговых вычетов: как получить от государства 13% своих доходов Подробнее

Вопрос 4. Занимаясь в каких спортивных организациях, можно получить вычет: государственных, муниципальных, частных – любых? Или будет какой-то их перечень?

Физкультурно-спортивные и оздоровительные организации, а также  индивидуальные предприниматели должны быть включены в ежегодный перечень, размещенный на сайте Минспорта России.

Министерство спорта РФ утвердило перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих физкультурно-оздоровительные услуги, за которые россияне смогут получить социальный налоговый вычет по итогам 2022 года. Этот перечень размещён на официальном сайте Минспорта России в соответствующем разделе «О налоговом вычете за занятия спортом».

Порядок формирования и ведения перечня физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей, а также критерии включения таких организаций и индивидуальных предпринимателей в перечень, сроки и способы представления данных органами исполнительной власти регионов РФ, на основании которых формируется перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей, утверждается правительством РФ.

Вопрос 5. Чтобы вернуть часть потраченной суммы, надо покупать абонемент в фитнес-клуб? На какой срок? А если человек, допустим, просто ходит на разовые занятия в бассейн, он сможет претендовать на вычет?

Налоговый кодекс РФ не оговаривает варианты взаимодействия налогоплательщика с фитнес-центрами. Ключевыми условиями для получения вычета являются наличие документов, подтверждающих фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, а именно копий договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме, и соответствующего установленным требованиям. А также включение такой организации в вышеуказанный перечень.

Вопрос 6. Сколько денег можно вернуть? Есть ли лимит? Или вычет можно получить с любой суммы?

Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги пополнил линейку социальных налоговых вычетов. Его расчет будет производиться с учетом других социальных вычетов из НДФЛ. Напомним, до этого в Налоговом кодексе РФ были предусмотрены пять социальных налоговых вычетов по НДФЛ:

- по расходам на благотворительность;

- обучение;

- лечение и покупку медикаментов;

- негосударственное пенсионное обеспечение;

- добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни; по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;

Налогоплательщики смогут вернуть деньги, потраченные как на свои спортивные занятия, так и на занятия своих несовершеннолетних детей. При этом общая сумма социальных вычетов с учетом, например, расходов на лечение и свою учебу, не должна превышать 120 000 руб. в год. Это значит, что из бюджета можно будет вернуть до 15 600 рублей (13% х 120 000 рублей). При этом не идут в совокупный расчет расходы по обучению детей и по дорогостоящему лечению.

Спортивный вычет не считается отдельно, а идет в общий зачет с другими социальными вычетами: на лечение, обучение и так далее. Например, вы потратили 150 тысяч рублей в год на оплату своего образования и еще 30 тысяч рублей — на оплату фитнеса. Итого получается 180 тысяч рублей, но налоговый вычет вы можете получить только со 120 тысяч рублей.

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов, а соответствующая им сумма ранее уплаченного налога. То есть, если вы заплатили налогов меньше, то и вернут вам только часть денег. А если не платили налогов совсем — вычет, соответственно, не положен.

Вопрос 7. Какие документы потребуются для оформления вычета и куда с ними обращаться?

Вычет по расходам на фитнес предоставляются по тем же правилам, которые действуют для социального вычета на обучение и лечение. Получается, что запросить вычет можно как в налоговом органе, так и у работодателя. Вычет на спорт можно будет получить через налоговую инспекцию, сдав декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам 2022 года.

С учётом поправок в бланк формы декларации теперь включают и заявление на налоговый вычет. Кроме того, придется предоставить и документы, которые подтверждают расходы на оплату физуслуг. Речь идет о копии договора и кассовом чеке на бумаге или в электронном виде.

Также получить вычет сразу после оплаты можно у работодателя. Он временно перестанет удерживать 13 процентов из зарплаты. Для этого сотрудник сначала должен направить в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов с пакетом подтверждающих документов, а именно чеки и договор со спортивной организацией или предпринимателем. Удобнее заполнить данное заявление в своем Личном кабинете на сайте налоговой службы nalog.gov.ru. В свою очередь, сотрудники налоговых органов одобрят вычет после того, как проверят документы, которые подтверждают расходы на спорт.

А с 1 января 2022 года упростились правила получения имущественных, социальных и инвестиционных вычетов. По новым правилам подтверждение вычета поступит сразу работодателю. Это означает, что работнику не придется приносить в бухгалтерию бумажное уведомление о праве на социальные вычеты. Налоговая инспекция направит уведомление в электронном виде самостоятельно сразу работодателю.