Нюансы налоговых вычетов: как получить от государства 13% своих доходов

Время есть

В январе россияне спешат в бухгалтерию за справками о зарплате за предыдущий год. Многие знают: если в предыдущие три года приобрел квартиру, потратил деньги на лечение и сдачу платных анализов, платное образование, покупал дорогие лекарства, можешь вернуть 13% от суммы затрат (правда, предел затрат ограничен). Это так называемые социальные и имущественные вычеты. До сих пор распространено мнение, что сделать это нужно успеть до мая (до завершения декларационной кампании). Это заблуждение – прием документов на налоговый вычет ведется весь год. 

В прошлой публикации «АиФ-Казань» рассказал о стандартных налоговых вычетах некоторым категориям россиян, а также вычетах за детей. Одним из наиболее распространенных  вычетов является имущественный.

Государство возвращает гражданам России подоходный налог при покупке квартиры, выплате процентов по ипотечному кредиту, ремонту квартиры, купленной в черновой отделке. Естественно, все расходы должны быть подтверждены чеками и договорами. 

За что даётся вычет

Налоговый вычет предоставляется на покупку квартиры (комнаты, доли), дома, земельного участка, а также покупку по договору мены с доплатой, но в пределах 2 миллионов рублей на человека. То есть максимальная сумма возврата от государства будет составлять 260 тысяч рублей на одного человека.

Такая возможность появилась с 2014 года. До этого вычет был ограничен 1 млн рублей (то есть вернуть можно было 130 тысяч рублей). Таким образом, если супруги покупают квартиру в общую собственность квартиру стоимостью 5 млн рублей, вычет смогут получить только с 4 миллионов рублей. Если же стоимость квартиры меньше 2 млн, то при последующей покупке квартиры можно «добрать» остающуюся сумму.  Это правило не касается тех, кто приобрел квартиру до 2014 года. 

Хитрости

При получении вычета есть нюансы: на него не могут рассчитывать неработающие граждане и пенсионеры, так как они не делают налоговых отчислений, индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, и дети-собственники. При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет и за долю детей (для этого не надо распределять доли). 

Если один из супругов не работает по каким-то причинам, то выгоднее оформить право собственности на работающего супруга. Переживать о том, что второй супруг не является собственником, не следует – по Семейному кодексу, имущество, нажитое в браке, является общим, и второй супруг имеет право на половину квартиры. Но зато при покупке следующей недвижимости второй супруг также сможет претендовать на вычет (при условии работы и уплаты налогов 13%).

Кроме того, если недвижимость оформляется в ипотеку, то налогоплательщик имеет право на получение вычета и по процентам – на сумму не более 3 млн рублей (если человек взял ипотеку до 2014 года, то такого ограничения нет). Итого - до 390 тысяч рублей. Обратите внимание: чтобы получать вычеты за ипотеку, нужно взять целевой ипотечный кредит, а не потребительский. Даже если вы решите рефинансировать кредит в другом банке под более низкий процент (что многие сегодня делают), то он также должен быть ипотечным.  

Кому вычет не положен?

Если жильё куплено за счет работодателя или других лиц, средств маткапитала или бюджетных денег. Если сделка купли-продажи заключена между мужем и женой, родителями (усыновителями, опекунами), детьми, братьями и сестрами (ст. 105.1 НК РФ).

Помимо собственно суммы, потраченной на квартиру, можно вернуть часть средств, потраченных на достройку и отделку дома или квартиры (комнаты). Но только в том случае, если по договору купли-продажи покупается объект незавершённого строительства без отделки. При этом в расходы не включается перепланировка помещения, покупка сантехники и иного оборудования. За переделку и ремонт в квартире с чистовой отделкой вычет получить нельзя.   

В России заработала система tax free Подробнее

Какие документы потребуются

Чтобы получить имущественный вычет, нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого потребуется взять справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ. Она нужна для заполнения декларации. Далее надо скачать программу налоговой декларациии на свой компьютер или заполнить ее онлайн на сайте ФНС России (предварительно нужно завести на сайте свой личный кабинет, для чего придется с паспортом прийти в налоговую по месту жительства и получить логин и пароль).

Заполнять программу на сайте легче, некоторые цифры проставляются автоматически, и можно воспользоваться всплывающими подсказками. Там же есть и образец заполнения. В общем, разобраться с первого раза сложно, но можно. Если сомневаетесь в своих способностях, можно воспользоваться услугами специальных фирм. Так в Казани за заполнение декларации берут от 250 рублей. Также потребуется принести в налоговую копии следующих документов:

• свидетельство о праве собственности
• договор о приобретении квартиры или комнаты и акт о приеме-передаче недвижимости
• при погашении процентов по ипотеке – ипотечный договор и прилагающийся к нему график погашения кредита.
• Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца);
• Справка из банка об уплаченных за предыдущий год процентах (как правило, выдается в банке бесплатно в день обращения).

Если супруги покупают квартиру в общую совместную собственность, то потребуется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера вычета между супругами.

Все эти документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки либо отправить онлайн с сайта ФНС России, прикрепив сканы всех документов. В 2018 году можно подавать документы за покупку жилья в 2015, 2016 и 2017 годах.

Учтите: если вы также собираетесь получать вычеты за платное лечение, образование, покупку лекарств, сдачу платных анализов (социальные вычеты), то их надо подавать одновременно с имущественным вычетом в одной декларации. В первую очередь возвращаются деньги за социальные вычеты и лишь потом - за квартиру.  Допустим, в 2017 году супруги купили квартиру на двоих с мужем за 2,6 млн рублей, каждому полагается вычет в 169 тысяч рублей (13%). Также жена в прошлом году сдала платных анализов на 10 000 рублей. Жена получает зарплату 25 000 рублей, муж – 40 000. Значит, она может рассчитывать на возврат 39 тысяч рублей (размер уплаченного за предыдущий год подоходного налога по ставке 13%), муж – на сумму 62 400 руб. За сдачу платных анализов ей вернут 13% - 1300 рублей, и еще 37 700 – за покупку квартиры.  Так как к возврату за квартиру ей полагается 169 тысяч рублей, в последующие годы нужно будет заново подавать декларацию и предоставлять справку о доходах, чтобы выбрать сумму до конца. Чем больше официальная зарплата, тем быстрее можно получить свой вычет. 

Напомним, рассчитывать на вычет могут работающие граждане России, уплачивающие налоги по ставке 13%. Если человек работает без официального трудоустройства, вычеты ему не положены. 

Как получать вычеты за платное лечение, образование, высокотехнологичные операции и сдачу анализов, читайте на сайте 26 января.